消費稅
若為含稅標價的國家，只需支付標示金額即可；但日本一般採 未稅標價，商品價格與消費稅會分開標示。
- 税抜き（ゼイヌキ）： 未含稅價格——通常字體較大、較醒目
- 税込（ゼイコミ）： 含稅價格——相對字體較小
目前日本的基本消費稅率為 10%，購買商品時需一併負擔消費稅。
1) 購買食品時的消費稅是多少？
例如，假設在便利商店購買100 日圓的麵包。單純加 10% 會變成 110 日圓嗎？ 🤔
日本有減輕稅率制度，對於日常生活必需品（食品飲料等，不含酒類與外食），消費稅會降為 8%。因此實際付款金額為 108 日圓。
但若 把買到的麵包在便利商店內食用，稅率就不同。在店內用餐會被視為外食，需適用 10% 消費稅，因此可能會被店員提醒或制止。
因為減輕稅率是以**外帶（Takeout）**為前提，多數便利商店會限制店內食用。
2) 咖啡店／速食店的差異
店內用餐：消費稅 10%
外帶：消費稅 8%
因此點餐時，清楚告知用餐地點很重要。
TourCast 專屬實用小技巧！
購買酒類年齡、罐裝啤酒種類、消費期限與賞味期限差異
- 在日本購買酒・菸需要幾歲？
- 滿 20 歲才可購買；在便利商店需於螢幕上的年齡確認按下「はい」才可結帳
- 日本罐裝啤酒種類辨識方式
- ビール： 麥芽 67% 以上，一般啤酒
- 発泡酒（發泡酒）： 麥芽 67% 未滿，以其他穀物製造
- リキュール（利口酒）／新ジャンル： 無麥芽，以碳酸等調出啤酒風味的產品
- 利口酒與發泡酒價格較低，容易混淆，務必確認罐身標示
- 消費期限與賞味期限的差異
- 消費期限（消費期限）： 可安全食用的期限——逾期後不可食用與販售
- 賞味期限（賞味期限）： 建議在此期限內食用風味最佳——過期後仍可能可食用
- 重點在於辨識漢字標示
免稅
日本所稱的 免稅（Tax Free），是指購買時免除商品價格中的 10% 消費稅。但 並非所有店家都可免稅，必須在有 Tax Free 或 Tax Refund 標示的店家才適用。
在這些店家，若單次購買金額未稅滿 5,000 日圓以上，出示護照即可享有免稅。
若不確定店內是否可免稅，可詢問「Tax-free ですか?」。
便利商店也可以免稅嗎？
部分便利商店也可在相同條件下辦理免稅。出示護照即可退還消費稅。
- 並非所有便利商店都提供免稅，需事前確認
- 先以含稅金額付款後，再以退稅方式返還
- 免稅包裝可能需 10～15 分鐘
- 消耗品（化妝品、零食等）不可拆封
- 日本免稅僅能於購買當日、同一店家辦理 （預計自 2026 年 11 月起改為機場退稅制）
- 免稅商品不可更換或退貨
- 「大正百保能 Gold A（パブロンゴールド A）」與「EVE 系列」藥品含少量管制成分，各國入境規定不同，需事前確認！
TourCast 專屬實用小技巧！
免稅購物檢查清單
- Tax Free vs. Tax Refund
- 部分店家可能扣除手續費（約 1.55%）後退還
- 同一店家單日達到門檻金額
- 一般品 vs. 消耗品
- 百貨公司折扣券
- 務必保留收據
Tax Free：結帳時直接以未稅價格付款
Tax Refund：先以含稅價格付款後，再至退稅櫃檯辦理退還
尤其百貨公司多採 Tax Refund，且信用卡退稅最長可能需 2 週。
必須在同一日、同一店家達到規定金額（未稅 5,000 日圓以上）才可免稅。
購物計畫建議集中在同一天一次完成。
一般品：手錶、衣物等——可在當地使用
消耗品：化妝品、零食、藥品等——需 保持未拆封並出境
例：一般品 3,000 日圓 + 消耗品 2,500 日圓 → 可合併計算，但需 全部未拆封並出境 才能適用免稅
在 TourCast App 登錄的百貨公司即使沒有額外 5% 折扣券也可套用折扣
其他店家則建議先至服務台領取Guest Coupon
返國入境時若需海關申報，沒有收據可能需以原價申報，建議務必保留。
關稅
入境日本時的免稅範圍如下。若超過範圍，需於入境時向海關申報並繳納關稅。
1) 入境日本時
- 其他物品： 最高至 20 萬日圓
- 各品項合計超過 20 萬日圓：僅就超過部分課稅
- 單一品項超過 20 萬日圓：該品項全額課稅
- 酒類： 3 瓶（以 1 瓶 760ml 為基準）
- 雖標示為 3 瓶，但實際以總量 2,280ml 以內為免稅範圍
- 例：1,000ml 2 瓶仍在免稅範圍內
- 香水： 以 Perfume 為基準 2 盎司（約 56ml）
- Eau de Toilette、Eau de Cologne 等 納入其他物品
- 菸品：
- 紙菸：200 支
- 電子菸：10 盒
- 雪茄：50 支
- 其他菸品：250g
入境日本時的關稅
- 酒類（每 1 公升）
- 威士忌、白蘭地 800 日圓
- 蘭姆酒、琴酒、伏特加 500 日圓
- 利口酒 400 日圓
- 燒酒等 300 日圓
- 葡萄酒、啤酒等 200 日圓
- 菸品
- 每 1 支 15 日圓
- 其他物品依商品而異
2) 入境各國時
入境日本時適用的免稅範圍，與旅程結束後返國入境時的免稅範圍並不相同。因此建議事先確認各國免稅標準後再規劃購物。
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香水免稅規定
日本僅 香精（Parfum） 類香水可免稅至 2 盎司（56ml），淡香精、淡香水等歸類為其他物品，不屬於香水免稅品項。
例：淡香水 100ml 2 瓶 → 入境日本時免稅
海關申報
1) 入境日本時
- 可手寫填寫「攜帶品・別送品申報書」，或透過 Visit Japan Web 登錄入境審查與海關申報。
超過免稅範圍的示例
- 例：威士忌（760ml）3 瓶、白蘭地（700ml）1 瓶、紙菸 600 支、香水 1 盎司、衣物 1 件 5 萬日圓、手錶 15 萬日圓、手提包 8 萬日圓、戒指 12 萬日圓 → 需課稅
- 入境日本時，超過免稅範圍的物品將被課稅。同一類物品有多件時，僅就稅額最低的 1 件課稅。
- 酒類稅額計算基準
- 超過免稅範圍的酒類中，僅 1 瓶為課稅對象。
- 此時 僅就稅額最低的 1 瓶（此例為白蘭地）課稅。
- 800 日圓／L × 0.7L = 560 日圓
- 計算結果中 未滿 100 日圓部分捨去，因此 應繳稅額為 500 日圓
- 酒稅額：500 日圓
- 菸品稅額計算基準
- 超過免稅範圍的紙菸，按支數課稅。
- 超過數量：400 支
- 15 日圓／支 × 400 支 = 6,000 日圓
- 菸稅・菸特別稅額：6,000 日圓
- 香水免稅基準
- 若非香精（Parfum）類，香水會被歸類為 免稅範圍內的其他物品。
- 此示例中，香水不會被課稅。
- 其他物品關稅計算方式
- 以海外購買價格計算課稅價格後，再套用關稅稅率。
- 免稅會優先套用於稅額最高的物品。
- 此例中：手提包 8 萬日圓（關稅率 15%）+ 戒指 12 萬日圓（關稅率 15%）
→ 合計 20 萬日圓屬免稅範圍 - 因此 僅衣物 5 萬日圓、手錶 15 萬日圓為課稅對象。
- 課稅計算以海外市價的 60% 為基準。
- 衣物關稅計算（50,000 日圓）
- 50,000 日圓 × 0.6 = 30,000 日圓（課稅價格）
- 30,000 日圓 × 15% = 4,500 日圓（衣物關稅）
- 手錶稅額計算（150,000 日圓）
- 150,000 日圓 × 0.6 = 90,000 日圓（課稅價格）
- 90,000 日圓 × 7.8% = 7,000 日圓（消費稅）
- 消費稅 7,000 日圓 ×（22／78）= 1,900 日圓（地方消費稅）
- 7,000 日圓 + 1,900 日圓 = 8,900 日圓（手錶消費稅）
手錶並非關稅，
可理解為會被課徵
消費稅與地方消費稅合計 10% 的品項。 - 總課稅金額整理
- 酒稅：500 日圓
- 菸稅・菸特別稅：6,000 日圓
- 關稅（衣物）：4,500 日圓
- 消費稅與地方消費稅（手錶）：8,900 日圓
- 合計：19,900 日圓
- 稅金會按物品種類分別課徵，入境時需在機場海關一次繳納所有稅額合計。
- 若手寫填寫攜帶品・別送品申報書，需 如以下圖片所示將購買物品全部填入並提交。
2) 旅程結束後入境各國時
- 若返國入境時購物超過免稅範圍，依各國規定向海關申報並繳納關稅後即可入境。
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未滿 20 歲攜帶酒・菸入境日本怎麼辦？
日本規定需年滿 20 歲才可購買酒・菸，因此未滿 20 歲者若攜帶酒・菸入境，將 不論數量一律全數課稅。
菸品每支課稅 15 日圓，因此若攜帶 1 條（200 支），需繳納 200 × 15 日圓 = 3,000 日圓。