ภาษีการบริโภค/ปลอดภาษี/ภาษีศุลกากร และการสำแดงศุลกากร

ภาษีการบริโภค

ในประเทศที่เป็นระบบ “ราคารวมภาษี” จ่ายตามราคาที่แสดงก็พอ แต่ญี่ปุ่นโดยทั่วไปเป็น ระบบราคาไม่รวมภาษี จึงมัก แสดงราคาสินค้าและภาษีการบริโภคแยกกัน

• 税抜き(เซ-นุกิ): ราคา ไม่รวม ภาษี — มักแสดงตัวใหญ่และเห็นชัด
• 税込(เซ-โคมิ): ราคา รวม ภาษี — มักแสดงตัวเล็กกว่า

ปัจจุบันญี่ปุ่นมี อัตราภาษีการบริโภคพื้นฐาน 10% และเมื่อซื้อสินค้า ผู้ซื้อจะต้องชำระภาษีนี้ร่วมด้วย

1) ซื้ออาหาร ภาษีการบริโภคคิดอย่างไร?

สมมติว่าซื้อ ขนมปังราคา 100 เยน จากร้านสะดวกซื้อ จะบวก 10% เป็น 110 เยนเลยหรือไม่? 🤔

ญี่ปุ่นมี ระบบอัตราภาษีลดหย่อน ทำให้สำหรับ ของจำเป็นในชีวิตประจำวัน (อาหารและเครื่องดื่ม ยกเว้นเครื่องดื่มแอลกอฮอล์และการรับประทานในร้าน) ภาษีการบริโภคจะ ลดเหลือ 8% ดังนั้นยอดชำระจริงคือ 108 เยน

แต่ หากนำขนมปังที่ซื้อไปรับประทานภายในร้านสะดวกซื้อ ภาษีจะเปลี่ยน เพราะการรับประทานในร้านจะถือเป็น Eating Out จึงต้องใช้อัตรา ภาษีการบริโภค 10% และอาจถูกพนักงานทักท้วงได้

เนื่องจากอัตราภาษีลดหย่อนใช้กับแนวคิดแบบ “ซื้อกลับบ้าน (Takeout)” ร้านสะดวกซื้อส่วนใหญ่จึงจำกัดการรับประทานภายในร้าน

2) ความต่างในคาเฟ่/ร้านฟาสต์ฟู้ด

รับประทานในร้าน: ภาษีการบริโภค 10%
ซื้อกลับบ้าน: ภาษีการบริโภค 8%

ดังนั้นตอนสั่งจึงควร แจ้งสถานที่รับประทานให้ชัดเจน

ปลอดภาษี

ปลอดภาษี (Tax Free) ในญี่ปุ่นหมายถึง การได้รับการยกเว้น ภาษีการบริโภค 10% ที่รวมอยู่ในราคาสิน้า อย่างไรก็ตาม ไม่ใช่ทุกร้านจะทำปลอดภาษีได้ ต้องเป็นร้านที่มีป้าย Tax Free หรือ Tax Refund เท่านั้น

ในร้านดังกล่าว หาก ยอดซื้อครั้งเดียวตั้งแต่ 5,000 เยนขึ้นไป (ไม่รวมภาษี) เพียงแสดงพาสปอร์ต ก็สามารถรับสิทธิปลอดภาษีได้

หากไม่แน่ใจว่าร้านทำปลอดภาษีหรือไม่ สามารถถามว่า “Tax-free desu ka?” (Tax-free ですか?) ได้

ร้านสะดวกซื้อทำปลอดภาษีได้ไหม?

ร้านสะดวกซื้อบางสาขา สามารถทำปลอดภาษีตามเงื่อนไขเดียวกันได้ โดยแสดงพาสปอร์ตแล้วรับเงินภาษีคืน

• ไม่ใช่ทุกร้านสะดวกซื้อจะมีบริการปลอดภาษี จึงควรตรวจสอบล่วงหน้า
• ชำระเงินแบบราคารวมภาษีก่อน แล้วจึง ได้รับเงินคืนภายหลัง
• อาจใช้เวลา ประมาณ 10~15 นาที รวมขั้นตอน แพ็กแบบปลอดภาษี
• สินค้าสิ้นเปลือง (เครื่องสำอาง ขนม ฯลฯ) ห้ามแกะห่อ

ภาษีศุลกากร

วงเงินปลอดภาษีตอนเข้าญี่ปุ่น มีดังนี้ หากเกินวงเงิน ต้อง สำแดงต่อศุลกากรตอนเข้าเมือง และจะถูกเรียกเก็บ ภาษีศุลกากร

1) ตอนเข้าญี่ปุ่น

• สินค้าอื่น ๆ: ไม่เกิน 200,000 เยน
  • หากยอดรวมต่อประเภทเกิน 200,000 เยน: เก็บภาษีเฉพาะส่วนที่เกิน
  • หากสินค้า 1 ชิ้นเกิน 200,000 เยน: เก็บภาษีจากยอดทั้งหมด
• เครื่องดื่มแอลกอฮอล์: 3 ขวด (คิดที่ 760 มล. ต่อขวด)
  • แม้ระบุ 3 ขวด แต่รวมแล้วต้องไม่เกิน 2,280 มล.
  • ตัวอย่าง: ขนาด 1,000 มล. 2 ขวด ยังอยู่ในวงเงินปลอดภาษี
• น้ำหอม: ตามมาตรฐาน “น้ำหอมแท้ (Perfume)” 2 ออนซ์ (ประมาณ 56 มล.)
  • โอ เดอ ทอยเลต โอ เดอ โคโลญจน์ ฯลฯ นับรวมในสินค้าอื่น ๆ
• ยาสูบ:
  • บุหรี่: 200 มวน
  • บุหรี่ไฟฟ้า: 10 ซอง
  • ซิการ์: 50 มวน
  • ยาสูบอื่น ๆ: 250 กรัม

2) ตอนเข้าประเทศของแต่ละประเทศ

วงเงินปลอดภาษีที่ใช้ตอนเข้าญี่ปุ่น และวงเงินปลอดภาษีที่ใช้เมื่อต้องกลับเข้าประเทศบ้านเกิดนั้นแตกต่างกัน ดังนั้นควรตรวจสอบเกณฑ์ปลอดภาษีของแต่ละประเทศล่วงหน้า แล้วจึงวางแผนช้อปปิ้ง

การสำแดงศุลกากร

1) ตอนเข้าญี่ปุ่น

• กรอก ‘ใบสำแดงของติดตัวㆍของส่งแยก’ ด้วยลายมือ หรือใช้ Visit Japan Web ลงทะเบียน ตรวจคนเข้าเมืองและสำแดงศุลกากร

ตัวอย่างที่เกินวงเงินปลอดภาษี

• ตัวอย่าง: วิสกี้(760 มล.) 3 ขวด, บรั่นดี(700 มล.) 1 ขวด, บุหรี่ 600 มวน, น้ำหอม 1 ออนซ์, เสื้อผ้า 1 ชุด 50,000 เยน, นาฬิกาข้อมือ 150,000 เยน, กระเป๋าถือ 80,000 เยน, แหวน 120,000 เยน → เข้าข่ายต้องเสียภาษี
• ของที่เกินวงเงินปลอดภาษีตอนเข้าญี่ปุ่นจะถูกเรียกเก็บภาษี หากมีของประเภทเดียวกันหลายชิ้น จะมีการ เก็บภาษีเฉพาะ 1 ชิ้นที่มีภาษีต่ำที่สุด
• เกณฑ์คำนวณภาษีสุรา
  • สุราที่เกินวงเงินปลอดภาษี 1 ขวดจะเป็นรายการที่ต้องเสียภาษี
  • ในกรณีนี้จะ เก็บภาษีเฉพาะสุรา 1 ขวดที่ภาษีน้อยที่สุด (ในตัวอย่างคือบรั่นดี)
  • 800 เยน / L × 0.7L = 560 เยน
  • ในยอดคำนวณภาษีจะ ตัดเศษต่ำกว่า 100 เยนทิ้ง ดังนั้น ภาษีที่ต้องชำระคือ 500 เยน
  • ภาษีสุรา: 500 เยน
• เกณฑ์คำนวณภาษียาสูบ
  • บุหรี่ที่เกินวงเงินปลอดภาษีจะคิดภาษีตามจำนวนมวน
  • จำนวนที่เกิน: 400 มวน
  • 15 เยน / มวน × 400 มวน = 6,000 เยน
  • ภาษียาสูบ · ภาษียาสูบพิเศษ: 6,000 เยน
• เกณฑ์ปลอดภาษีน้ำหอม
  • หากไม่ใช่น้ำหอมประเภท Parfum น้ำหอมจะถูกจัดเป็น สินค้าในวงเงินปลอดภาษี
  • ในตัวอย่างนี้ น้ำหอมจึงไม่ถูกเรียกเก็บภาษี
• วิธีคำนวณภาษีสินค้าอื่น ๆ
  • กำหนดมูลค่าที่ต้องเสียภาษีจากราคาซื้อในต่างประเทศ แล้วจึงใช้อัตราภาษีศุลกากร
  • จะให้สิทธิยกเว้นก่อนกับสินค้าที่มีภาษีสูงกว่า
  • ในที่นี้ กระเป๋าถือ 80,000 เยน (อัตราภาษี 15%) + แหวน 120,000 เยน (อัตราภาษี 15%)
    → รวม 200,000 เยน อยู่ในวงเงินปลอดภาษี
  • ดังนั้น เหลือเฉพาะเสื้อผ้า 50,000 เยน และนาฬิกาข้อมือ 150,000 เยน ที่เป็นรายการต้องเสียภาษี
  • มูลค่าที่นำมาคิดภาษีจะใช้เพียง 60% ของราคาตลาดในต่างประเทศ
• คำนวณภาษีเสื้อผ้า (50,000 เยน)
  • 50,000 เยน × 0.6 = 30,000 เยน (มูลค่าต้องเสียภาษี)
  • 30,000 เยน × 15% = 4,500 เยน (ภาษีศุลกากรเสื้อผ้า)
• คำนวณภาษีของนาฬิกาข้อมือ (150,000 เยน)
  • 150,000 เยน × 0.6 = 90,000 เยน (มูลค่าต้องเสียภาษี)
  • 90,000 เยน × 7.8% = 7,000 เยน (ภาษีการบริโภค)
  • ภาษีการบริโภค 7,000 เยน × (22 / 78) = 1,900 เยน (ภาษีการบริโภคท้องถิ่น)
  • 7,000 เยน + 1,900 เยน = 8,900 เยน (ภาษีการบริโภคของนาฬิกาข้อมือ)

  ควรเข้าใจว่านาฬิกาข้อมือไม่ใช่ภาษีศุลกากร
  แต่เป็นรายการที่ถูกเรียกเก็บ ภาษีการบริโภคและภาษีการบริโภคท้องถิ่นรวม 10%

• สรุปยอดภาษีทั้งหมด
  • ภาษีสุรา: 500 เยน
  • ภาษียาสูบ · ภาษียาสูบพิเศษ: 6,000 เยน
  • ภาษีศุลกากร (เสื้อผ้า): 4,500 เยน
  • ภาษีการบริโภคและภาษีการบริโภคท้องถิ่น (นาฬิกาข้อมือ): 8,900 เยน
  • รวม: 19,900 เยน
• ภาษีจะคิดแยกตามประเภทสินค้า และชำระยอดรวมภาษีทั้งหมดที่สนามบินต่อศุลกากรตอนเข้าประเทศ
• หากกรอกใบสำแดงของติดตัวㆍของส่งแยกด้วยลายมือ ให้ ระบุรายการของที่ซื้อทั้งหมดตามรูปด้านล่างแล้วส่ง

2) หลังจบทริป เมื่อเข้าประเทศของแต่ละประเทศ

• หากช้อปปิ้งเกินวงเงินปลอดภาษีเมื่อเข้าประเทศบ้านเกิด ให้สำแดงต่อศุลกากรและชำระภาษีตามกฎของประเทศนั้น ๆ แล้วจึงเข้าประเทศ