소비세/면세/관세와 세관신고

소비세

한국의 경우, 가격표에 표시된 금액만 지불하면 되지만 일본은 상품 가격과 소비세가 별도로 표기되는 것이 일반적이다.

• 税抜き(제-누키): 세금이 포함되지 않은 가격 — 보통 크고 눈에 잘 띄게 표기
• 税込(제-코미): 세금이 포함된 가격 — 상대적으로 작게 표기

현재 일본의 기본 소비세율은 10% 이며, 상품을 구매할 때는 이 소비세를 함께 부담해야 한다.

1) 식품 구매 시 소비세는?

예를 들어, 편의점에서 100엔짜리 빵을 구입한다고 가정해보자. 단순히 10%를 더해 110엔이 될까? 🤔

일본에는 경감세율 제도가 있어, 일상생활 필수품(식음료 등, 주류 및 외식 제외) 에 대해서는 소비세가 8%로 경감된다. 따라서 실결제 금액은 108엔이다.

하지만 구매한 빵을 편의점 내에서 먹는다면 세금이 달라진다. 편의점 내에서 식사를 할 경우 외식으로 간주되어 10% 소비세가 적용되어야 하며, 이로 인해 직원의 제지를 받을 수 있다.

포장 테이크아웃 개념으로 경감세율이 적용되므로, 대부분의 편의점에서는 매장 내 취식이 제한된다.

2) 카페/패스트푸드점에서의 차이

점내 취식: 소비세 10%
테이크아웃: 소비세 8%

따라서 주문 시 취식 장소를 명확히 알려주는 것이 중요하다. (관련 일본어는 투어캐스트 앱의 ‘여행 일본어’ 탭에서 음성으로 확인 가능)

면세

일본에서 말하는 면세(Tax Free) 란, 상품 가격에 포함된 소비세 10%를 면제받는 것을 의미한다. 단, 모든 매장에서 면세가 가능한 것은 아니며, 반드시 Tax Free 또는 Tax Refund 표시가 있는 매장에서만 적용된다.

이러한 매장에서 1회 구매 금액이 세금 제외 5,000엔 이상일 경우, 여권을 제시하면 면세 혜택을 받을 수 있다.

매장 내 면세 가능 여부가 애매하다면 "택스-프리 데스까?" (Tax-free ですか?)라고 문의하면 된다.

편의점도 면세가 될까?

일부 편의점에서는 동일한 조건으로 면세가 가능하다. 여권을 제시하면 소비세를 환급받을 수 있다.

• 모든 편의점이 면세를 제공하는 것은 아니므로 사전 확인이 필요
• 소비세 포함 금액을 결제한 뒤, 다시 환급받는 방식
• 면세 포장까지 약 10~15분 소요 가능
• 소모품(화장품, 과자 등)은 포장을 뜯으면 안 됨

관세

한국·일본 입국 시 면세 범위는 다음과 같다. 이 범위를 초과하면, 입국 시 세관에 신고해야 하며 관세가 부과된다.

1) 일본 입국 시

• 기타물품: 20만엔 까지
  • 품목당 총합이 20만엔 초과 시: 초과분만 과세
  • 한 품목이 20만엔 초과 시: 전체 금액에 대해 과세
• 주류: 3병(1병 760ml 기준)
  • 3병이라고 되어 있지만 총 2,280ml 이내까지 면세 가능
  • 예: 1,000ml짜리 2병은 면세 범위
• 향수: 퍼퓸 기준 2온스(약 56ml)
  • 오 드 뚜왈렛, 오 드 코오롱 등은 기타 물품에 포함
• 담배:
  • 궐련: 200개비
  • 전자담배: 10갑
  • 엽궐련: 50개비
  • 기타 담배: 250g

2) 한국 입국 시

• 기타물품: 미화 800달러 까지
• 주류: 1인당 2,000ml, $400 이내
  • 2025년 3월 21일부터 병수 제한 폐지
• 향수: 100ml
• 담배:
  • 궐련: 200개비
  • 전자담배: 궐련형 200개비, 니코틴 용액 20ml, 기타 110g
  • 엽궐련: 50개비
  • 기타 담배: 250g
  • 담배는 한 종류만 면세 가능

단, 한국 입국 시에는 다음 항목 모두 면세 범위 계산에 포함된다.

1. 한국 출국 공항 인도장 면세품
2. 한국 출국 공항 면세점 구매품
3. 일본 현지 구매품 (면세 여부 불문)
4. 현지에서 선물 받은 물품
5. 현지 출국 공항 면세점 구매품

3) 관세 대상 예시

1. 한국 면세점에서 300만 원짜리 가방 구매

   • 일본 입국 시 20만엔 초과 → 관세 대상
   • 한국 입국 시 800불 초과 → 관세 대상
   • 이 경우에는 양국 모두 관세 부과 후 입국해야 함

2. 한국 면세점(500ml, $200) + 일본 위스키(750ml, $200)

   • 일본 입국 시 → 면세
   • 한국 입국 시 → 면세

3. 여기서 추가로 현지에서 위스키(750ml, $100) 더 구입

   • 한국 입국 시 관세 대상이며 약 160불의 세금 발생
   • 주류는 주세·교육세·부가세 등 중복 부과
   • 세율 예시: 와인 68%, 위스키·보드카 156%

4. 일본에서 20만엔 가방 + 8만엔 지갑 구매

   • 한국 입국 시 800불 초과 → 관세 대상

4) 면세 한도 초과 시 주의사항

1. 가족 대표자 1명만 작성 가능
2. 면세 한도는 개인 기준, 합산 불가
   • 예) 3명이라면 2,400불까지는 면세범위이지만 단품이 800불 초과 시 과세
3. 영수증 필수 지참
   • 850불 → 800불에 샀더라도 영수증 없으면 전액 과세
4. 실결제 기준으로 계산
   • 영수증 없으면 면세가 아닌 정가 기준
5. 미성년자는 술·담배 면세 제외
   • 19세 이하 반입 시 즉시 관세 부과

세관 신고

1) 일본 입국 시

• '휴대품ㆍ별송품 신고서'를 수기로 작성하거나, 비지트재팬 웹에서 입국 심사 및 세관 신고를 등록한다.

면세 범위를 초과한 예

• 예: 위스키(760ml) 3병, 브랜디(700ml) 1병, 궐련 600개비, 향수 1온스, 의류 1벌 5만엔, 손목시계 15만엔, 핸드백 8만 엔, 반지 12만 엔 → 관세 대상

2) 한국 입국 시

• 면세범위 초과 시, 단순히 초과분만 신고하는 것이 아니라 전체 금액을 신고한 뒤 800달러 공제 방식으로 계산한다.
• 수기 신고서 작성이 번거롭다면 여행자 세관신고 앱을 통해 QR코드를 생성하여 간편하게 신고 가능하다.