消费税
在标价含税的国家，只需支付标示金额即可；但日本一般采用税别标价，通常会分别标示商品价格与消费税。
- 税抜き(ゼイヌキ): 不含税价格 — 通常字体更大、更醒目
- 税込(ゼイコミ): 含税价格 — 通常字体相对更小
目前日本的基本消费税税率为10%，购买商品时需一并承担该消费税。
1) 购买食品时消费税是多少？
例如，假设在便利店购买一份100日元的面包。简单加10%就会变成110日元吗？🤔
日本实行减轻税率制度，对生活必需品（食品饮料等，酒类与外食除外）适用8%的减税率，因此实际支付金额为108日元。
但如果把买到的面包在便利店内吃，税率就会不同。因为在店内用餐会被视为外食，应适用10%消费税，因此可能会被店员提醒或制止。
由于减轻税率以打包带走为前提，多数便利店会限制店内饮食。
2) 在咖啡店/快餐店的区别
店内用餐：消费税10%
外带：消费税8%
因此，下单时务必明确告知用餐地点。
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购买酒类年龄、罐装啤酒种类、消费期限与赏味期限区别
- 在日本购买酒类·香烟？
- 满20岁起可购买，便利店需在屏幕的年龄确认中点击“はい”后方可结账
- 日本罐装啤酒种类区分方法
- ビール: 麦芽含量67%以上，普通啤酒
- 発泡酒(发泡酒): 麦芽含量低于67%，以其他谷物酿造
- リキュール(利口酒) / 新ジャンル: 不含麦芽，通过碳酸等调出类似啤酒风味的产品
- 利口酒与发泡酒价格更便宜，容易混淆，务必查看罐身标示
- 消费期限与赏味期限的区别
- 消费期限(消費期限): 可安全食用的期限 — 过期后不得食用与销售
- 赏味期限(賞味期限): 建议在此期限内食用风味最佳 — 过期后通常仍可食用
- 重点在于区分汉字标示
免税
日本所说的免税（Tax Free），是指免除商品价格中包含的10%消费税。但并非所有店铺都可免税，仅限标有Tax Free或Tax Refund的店铺适用。
在此类店铺中，若单次购物金额（不含税）满5,000日元，出示护照即可办理免税。
若不确定店内是否支持免税，可询问“タックスフリーですか？(Tax-free ですか?)”。
便利店也能免税吗？
部分便利店在同样条件下也可免税。出示护照即可办理消费税退税。
- 并非所有便利店都提供免税，需提前确认
- 先按含税金额结账后，再以退税方式返还
- 免税包装可能需约10~15分钟
- 消耗品（化妆品、零食等）不可拆封
- 日本免税仅可在购买店铺的当天办理 （预计自2026年11月起改为机场退税制）
- 免税商品不可换货及退款
- “パブロンゴールドA(感冒药Pabron Gold A)”“EVE系列”含少量管制成分，各国入境规定不同，需提前确认！
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免税购物检查清单
- Tax Free vs. Tax Refund
- 部分店铺会扣除手续费（约1.55%）后退税
- 在同一店铺达到规定金额
- 一般品 vs. 消耗品
- 百货商场折扣券
- 务必保管收据
Tax Free: 结账时直接扣除消费税后付款
Tax Refund: 先按含税价付款，再在独立退税窗口办理退税
尤其在百货商场，多为Tax Refund方式，信用卡退税最多可能需要2周。
需在当天、同一店铺购买达到规定金额（5,000日元以上）方可免税。
建议将购物计划集中在同一天一次完成。
一般品: 手表、服装等 — 可在日本当地使用
消耗品: 化妆品、零食、药品等 — 需未拆封并出境
例：一般品3,000日元 + 消耗品2,500日元 → 可合并计算，但需全部未拆封并出境才可适用免税
在TourCast App中登记的百货商场，即使没有额外5%折扣券也可享受折扣
其他店铺建议提前在信息中心领取Guest Coupon
回国入境时海关申报若没有收据将按正价申报，建议务必妥善保存。
关税
入境日本时的免税范围如下。超过该范围则需在入境时向海关申报并缴纳关税。
1) 入境日本时
- 其他物品：不超过20万日元
- 单项合计超过20万日元：仅对超出部分征税
- 若单件物品超过20万日元：对全额征税
- 酒类：3瓶（以每瓶760ml为基准）
- 虽写为3瓶，但总量不超过2,280ml即可免税
- 例：1,000ml×2瓶也在免税范围内
- 香水：以香精（Perfume）为准2盎司（约56ml）
- 淡香水、古龙水等计入其他物品
-
烟草：
- 卷烟：200支
- 电子烟：10盒
- 雪茄：50支
- 其他烟草：250g
入境日本时关税
- 酒类（每1升）
- 威士忌、白兰地 800日元
- 朗姆酒、金酒、伏特加 500日元
- 利口酒 400日元
- 烧酒等 300日元
- 葡萄酒、啤酒等 200日元
- 烟草
- 每支15日元
- 其他物品因商品而异
2) 入境各国时
入境日本适用的免税范围，与旅行结束回到本国时适用的免税范围并不相同。因此，建议提前确认各国免税标准后再制定购物计划
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香水免税规定
日本仅香精（Parfum）类香水可在2盎司（56ml）内免税，淡香精、淡香水等按其他物品分类，非专门免税对象。
例：淡香水100ml×2 → 入境日本时属于免税范围
海关申报
1) 入境日本时
- 可手写填写“携带品・别送品申报单”，或通过Visit Japan Web登记入境审查与海关申报。
超出免税范围的示例
- 例：威士忌（760ml）3瓶、白兰地（700ml）1瓶、卷烟600支、香水1盎司、服装1件5万日元、腕表15万日元、手提包8万日元、戒指12万日元 → 需缴税
- 入境日本时，超过免税范围的物品将被征税。若同类物品有多件，则仅对税额最低的1件征税。
- 酒类税金计算
- 超出免税范围的酒类中，有1瓶属于征税对象。
- 此时仅对税额最低的1瓶酒（此处为白兰地）征税。
- 800日元 / L × 0.7L = 560日元
- 税额计算中不足100日元部分舍去，因此应缴税额为500日元
- 酒税额：500日元
- 烟草税金计算
- 超出免税范围的卷烟按支数计税。
- 超出数量：400支
- 15日元 / 支 × 400支 = 6,000日元
- 烟草税・烟草特别税额：6,000日元
- 香水免税标准
- 若并非香精（Parfum）类香水，则香水被归类为免税范围内的其他物品。
- 本示例中香水不征税。
- 其他物品关税计算方式
- 以海外购买价格为基准确定计税价格后，适用相应税率。
- 将税额最高的物品优先计入免税额度。
- 此处为手提包8万日元（关税率15%）+ 戒指12万日元（关税率15%）
→ 合计20万日元属于免税范围 - 因此，仅服装5万日元、腕表15万日元为征税对象。
- 按海外市价的60%作为计税基准计算。
- 服装关税计算（50,000日元）
- 50,000日元 × 0.6 = 30,000日元（计税价格）
- 30,000日元 × 15% = 4,500日元（服装关税）
- 腕表税金计算（150,000日元）
- 150,000日元 × 0.6 = 90,000日元（计税价格）
- 90,000日元 × 7.8% = 7,000日元（消费税）
- 消费税7,000日元 × (22 / 78) = 1,900日元（地方消费税）
- 7,000日元 + 1,900日元 = 8,900日元（腕表消费税）
可理解为腕表并非征收关税，
而是征收消费税与地方消费税合计10%的品类。 - 总计应缴税额
- 酒税：500日元
- 烟草税・烟草特别税：6,000日元
- 关税（服装）：4,500日元
- 消费税及地方消费税（腕表）：8,900日元
- 合计：19,900日元
- 税金按物品种类分别征收，入境时在机场海关缴纳各项税额合计。
- 若手写填写携带品・别送品申报单，需按下图所示将购买物品全部填写并提交即可。
2) 旅行后入境各国时
- 回到本国入境时，如购物金额超出该国免税范围，按该国规定向海关申报并缴纳关税后入境即可。
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未满20岁携带酒类、香烟入境日本怎么办？
日本规定满20岁才可购买酒类与香烟，因此未满20岁者携带酒类、香烟入境时，将不论数量多少全部计为应税。
烟草按每支15日元征税。携带1条（200支）时需缴纳200 × 15日元 = 3,000日元。