消费税/免税/关税与海关申报

消费税便利店面包108日元？消费税税率的秘密

在标价含税的国家，只需支付标示金额即可；但日本一般采用税别标价，通常会分别标示商品价格与消费税。

• 税抜き(ゼイヌキ): 不含税价格 — 通常字体更大、更醒目
• 税込(ゼイコミ): 含税价格 — 通常字体相对更小

目前日本的基本消费税税率为10%，购买商品时需一并承担该消费税。

1) 购买食品时消费税是多少？

例如，假设在便利店购买一份100日元的面包。简单加10%就会变成110日元吗？🤔

日本实行减轻税率制度，对生活必需品（食品饮料等，酒类与外食除外）适用8%的减税率，因此实际支付金额为108日元。

但如果把买到的面包在便利店内吃，税率就会不同。因为在店内用餐会被视为外食，应适用10%消费税，因此可能会被店员提醒或制止。

由于减轻税率以打包带走为前提，多数便利店会限制店内饮食。

2) 在咖啡店/快餐店的区别

店内用餐：消费税10%
外带：消费税8%

因此，下单时务必明确告知用餐地点。

2026年11月变更的免税（Tax-Free）及入境携带限制指南介绍日本免税购物的条件、2026年11月起变更的退税流程，以及入境韩国时的注意事项。

日本的免税（Tax-Free）购物是指符合一定条件的游客，在将商品带出日本境外时，免除消费税的制度。通常的消费税率为10%，部分食品等适用8%。

可在全日本标有Tax-Free或Tax Refund标识的免税店铺办理。购买商品时须出示护照并申请办理免税手续。

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1. 免税对象与最低购买金额

• 适用对象： 入境日本未满6个月的外国游客。护照内的在留资格须为“短期滞在”。居住在日本的外国人不属于免税对象。
• 金额条件： 同一店铺、同一天内购买的商品合计金额须达到不含税5,000日元以上。
• 含税金额： 仅适用10%税率的商品须达到5,500日元以上。若包含8%税率的商品，所需总金额会有所不同。
• 基本条件： 免税购买的商品必须由本人亲自携带出境离开日本。

2. 与现有制度的区别

此前在符合包装规范的前提下，一般物品与消耗品的金额亦可合并计算。新制度下不再区分品类，仅核算所购商品总额是否达到5,000日元以上。

黄金或白金条块指金条等贵金属，原本即不属于免税对象，并非新制度新增的排除项。

3. 2026年11月起的免税办理流程

1) 在店铺购买并登记退税方式

1. 出示护照并申请免税购买。
2. 店员将免税购买记录录入系统。
3. 按包含消费税的金额进行结算。
4. 根据店员指引登记退税方式并完成申请。

具体办理顺序可能因各店铺系统而有所不同。

若仅完成普通购买，事后持收据前往机场无法办理退税。 必须在购买商品的店铺内完成免税手续。

退税方式包括银行卡、银行账户、移动支付App、现金等。各店铺及退税代理机构支持的方式各不相同。购买时请确认支持方式、手续费及退税到账所需时间。

通过二维码（QR Code）申请的方法

1. 使用智能手机扫描店铺提供的二维码，进入申请页面。
2. 登记护照信息及退税所需信息。
3. 选择退税方式并输入银行卡、账户或移动支付App信息。

部分机构可能使用专用App替代网页端。

仅扫描二维码并未完成退税。 完成申请后，出境时须通过海关确认核验，退税款项才会正式发放。

各类退税方式核对事项

• 银行卡·账户·移动支付App： 款项将汇入所选账户，入账时间因代理机构而异。退税款可能不会自动退回原支付银行卡，请确认是否需要单独登记接收退税的卡号。
• 现金： 仅在店铺的退税代理机构于出境机场提供现金退税服务时适用。请提前确认指定柜台或退税终端机的位置、营业时间及所需材料。

2) 在出境机场接受海关确认

在国际线出发大厅设置的自助终端机（Kiosk）上扫描护照，屏幕上将显示是否为受检对象。

判定为红色并不代表违反规定或被拒绝退税。 这属于由海关工作人员当面核验实物的常规抽检程序。

官方尚未公布抽检对象的筛选标准。即使购买金额较少，亦应提前做好可随时出示商品的准备。建议预留充足的检查时间，尽早抵达机场。

Visit Japan Web 使用方法

在成田、羽田、关西、中部、福冈、新千岁、那霸机场，可无须使用自助终端机。连接机场海关专用Wi-Fi后，即可通过Visit Japan Web完成确认。

该功能仅在国际线出发大厅指定的Wi-Fi覆盖区域内有效。抵达机场前无法通过常规网络提前获取检查结果。

3) 通过所选方式领取退税款

海关确认完成后，税款将由店铺或退税代理机构退还。

海关确认终端机与现金退税机属于不同设备。 在海关终端机获得绿色判定并不代表会在现场直接退出现金。

现金退税的地点、营业时间及发放币种因机场和代理机构而异。中部国际机场支持在专用柜台及机器上领取日元现金，但并非所有店铺购买的商品均支持此项服务。

4. 确保顺利退税的注意事项

1) 取消消耗品包装限制后仍不可在境内使用

• 2026年11月起专用塑料袋包装要求取消，但若在日本境内消耗使用食品、饮品、化妆品等，将无法获得退税。
• 衣服、箱包等一般物品即使在日本境内使用过，只要在出境时携带出境，仍可享受退税。

2) 单笔登记的商品必须全部完整携带出境

• 海关确认以单张收据（购买记录）为单位进行。同一购买记录下的商品若缺少任何一件，整笔记录的免税资格均可能被作废。
• 例如，若将衣服与点心一同办理免税登记后吃掉了点心，即便携带衣服出境，整笔交易也可能无法享受退税。
• 如已消耗部分商品，请勿前往自助终端机，须主动告知海关工作人员。

3) 妥善保管收据及贵重物品的保证书

• 虽然海关不会逐笔查验收据，但工作人员有权要求出示，因此请勿丢弃收据并妥善保管。
• 不含税金额超过100万日元的高价值物品，可能会被要求出示保修卡或正品证书。

4) 境内转机时须在最终出境机场接受确认

• 乘坐日本国内航班转乘国际航班时，须在最终离开日本的机场接受海关确认。
• 如需在境内始发机场将装有免税品的行李直接托运至海外目的地，须提前向航空公司确认海关查验手续的办理流程。

5) 退换货须遵循店铺规则

• 免税商品并非一律不可退换，具体处理方式视店铺规定及商品状态而定。
• 如需退货或换货，须携带收据及护照前往原购买店铺办理。

5. 退税金额与手续费

手续费及实际退税金额因店铺和退税代理机构而异。银行卡或现金退税均无统一定价的手续费率。

此外，消费税率为10%并不意味着能退还实付总金额的10%。

在此情况下，消费税约占实际支付金额的9.09%。扣除代办手续费后，实际到手金额将进一步减少。

• 银行卡及账户退税： 无须前往现金柜台排队，较为便捷。但入账时须留意汇率及扣费情况。
• 日元现金退税： 可在机场直接消费或留作下次日本旅行使用，相对实用。请提前确认机场是否支持该服务；日后兑换为韩元等其他货币时需承担兑换手续费。

6. 便利店免税指南

并非所有便利店均支持免税。在进店前须确认门头或店内是否贴有免税（Tax-Free）标识。

与普通店铺相同，须在同一店铺单日达到规定购买金额并出示护照。

• 截至2026年10月31日： 消耗品不得拆开指定塑料包装，且不可在日本境内食用或使用。
• 2026年11月1日起购买： 须先支付含税金额。出境时在机场经海关确认后办理退税。虽不再强制使用专用塑料袋包装，但若在境内消耗使用消耗品，将无法获得退税。

关税日本免税规则一览

入境日本时的免税范围如下。超过该范围则需在入境时向海关申报并缴纳关税。

1) 入境日本时

• 其他物品：不超过20万日元
  • 单项合计超过20万日元：仅对超出部分征税
  • 若单件物品超过20万日元：对全额征税
• 酒类：3瓶（以每瓶760ml为基准）
  • 虽写为3瓶，但总量不超过2,280ml即可免税
  • 例：1,000ml×2瓶也在免税范围内
• 香水：以香精（Perfume）为准2盎司（约56ml）
  • 淡香水、古龙水等计入其他物品
• 烟草：
  • 卷烟：200支
  • 电子烟：10盒
  • 雪茄：50支
  • 其他烟草：250g

2) 入境各国时

入境日本适用的免税范围，与旅行结束回到本国时适用的免税范围并不相同。因此，建议提前确认各国免税标准后再制定购物计划

海关申报入境日本前，海关申报流程总整理

1) 入境日本时

• 可手写填写“携带品・别送品申报单”，或通过Visit Japan Web登记入境审查与海关申报。

超出免税范围的示例

• 例：威士忌（760ml）3瓶、白兰地（700ml）1瓶、卷烟600支、香水1盎司、服装1件5万日元、腕表15万日元、手提包8万日元、戒指12万日元 → 需缴税
• 入境日本时，超过免税范围的物品将被征税。若同类物品有多件，则仅对税额最低的1件征税。
• 酒类税金计算
  • 超出免税范围的酒类中，有1瓶属于征税对象。
  • 此时仅对税额最低的1瓶酒（此处为白兰地）征税。
  • 800日元 / L × 0.7L = 560日元
  • 税额计算中不足100日元部分舍去，因此应缴税额为500日元
  • 酒税额：500日元
• 烟草税金计算
  • 超出免税范围的卷烟按支数计税。
  • 超出数量：400支
  • 15日元 / 支 × 400支 = 6,000日元
  • 烟草税・烟草特别税额：6,000日元
• 香水免税标准
  • 若并非香精（Parfum）类香水，则香水被归类为免税范围内的其他物品。
  • 本示例中香水不征税。
• 其他物品关税计算方式
  • 以海外购买价格为基准确定计税价格后，适用相应税率。
  • 将税额最高的物品优先计入免税额度。
  • 此处为手提包8万日元（关税率15%）+ 戒指12万日元（关税率15%）
    → 合计20万日元属于免税范围
  • 因此，仅服装5万日元、腕表15万日元为征税对象。
  • 按海外市价的60%作为计税基准计算。
• 服装关税计算（50,000日元）
  • 50,000日元 × 0.6 = 30,000日元（计税价格）
  • 30,000日元 × 15% = 4,500日元（服装关税）
• 腕表税金计算（150,000日元）
  • 150,000日元 × 0.6 = 90,000日元（计税价格）
  • 90,000日元 × 7.8% = 7,000日元（消费税）
  • 消费税7,000日元 × (22 / 78) = 1,900日元（地方消费税）
  • 7,000日元 + 1,900日元 = 8,900日元（腕表消费税）

  可理解为腕表并非征收关税，
  而是征收消费税与地方消费税合计10%的品类。

• 总计应缴税额
  • 酒税：500日元
  • 烟草税・烟草特别税：6,000日元
  • 关税（服装）：4,500日元
  • 消费税及地方消费税（腕表）：8,900日元
  • 合计：19,900日元
• 税金按物品种类分别征收，入境时在机场海关缴纳各项税额合计。
• 若手写填写携带品・别送品申报单，需按下图所示将购买物品全部填写并提交即可。

2) 旅行后入境各国时

• 回到本国入境时，如购物金额超出该国免税范围，按该国规定向海关申报并缴纳关税后入境即可。